контакты
Отдел продаж
  • г. Москва, улица 1-ая Магистральная, дом 18, строение 1, комната 30, 127007

Экономика – дело тонкое и работает на Вас только под руководством настоящих специалистов. Если каждый месяц мы планируем наш семейный бюджет, анализируя, когда сможем позволить себе отдых на море, то в бизнесе еще более важно проводить планирование грамотного развития Вашего предприятия с учетом производственной, организационно и финансовой ситуации. И чем тщательнее и эффективнее будет планирование, тем стабильнее будет доход и развитие Вашего предприятия.

Если Вы предприниматель, собирающийся заняться собственным делом, или руководитель, который желает расширить бизнес путем увеличения номенклатуры продукции и прочее, то прогноз возможных проблем и путей их решения, суммы капиталовложений и чистую прибыль поможет определить бизнес-план.

В компании ОДО «ЭНЭКА» разработкой бизнес-планов занимается экономический отдел. В течение 7 лет мы разрабатываем бизнес-планы для различных отраслей промышленности: проектирование промышленных зданий, энергетики, нефтехимии, машиностроения, строительства, перерабатывающей промышленности, деревообработки, металлообработки, машиностроения, ЖКХ, сельскохозяйственных предприятий, привлекающих инвестиции в основной капитал в форме банковских кредитов, прямых инвестиций и дотаций госбюджета.

Михайловская Марина
Михайловская Марина Александровна – магистр бизнес-администрирования, начальник отдела "Экономика"

На вопросы, часто возникающие у наших Заказчиков и инвесторов, ответит начальник отдела «Экономика» Михайловская Марина Александровна – магистр бизнес-администрирования с присвоенной степенью

Информация для Заказчиков:

- Марина, подскажите, какие виды бизнес-планов мы можем предложить для наших Заказчиков?

Михайловская М.А.: Хотелось бы для начала сказать, что бизнес-план – это не та работа, которая выполняется нашей организацией и потом долго пылится на полке у Заказчика. Это полезный экономический анализ Вашего производства на много лет вперед с указанием финансовых рычагов воздействия на развитие предприятия или бизнес-проекта с учетом экономической ситуации на рынке Беларуси.

Последний бизнес-план, выполненный мной, показал Заказчику, что новая технологическая линия, которую он хотел внедрить у себя на предприятии, неэффективна и окупается за 10 лет. Мы разработали план внедрения этой же технологической линии и вышли на срок окупаемости в 3 года.

Мы выполняем следующие виды бизнес-планов:

  • Расчет экономической эффективности проектов: определение показателей эффективности различных инвестиционных проектов в проектно-сметной документации.
  • Бизнес-план инвестиционных проектов: разрабатывается для определения эффективности внедрения предлагаемого мероприятия с учетом сложившейся на предприятии производственной, организационной и финансовой ситуацией
  • Бизнес-план развития: позволяет сравнить варианты развития Вашего бизнеса для стабилизации ситуации, выхода на новые рынки или сокращения затрат на производство для развития действующего предприятия и указать пути для достижения запланированных показателей деятельности.
  • Бизнес-план создания нового предприятия: составляется для ответа на вопрос о жизнеспособности Вашей бизнес-идеи.
  • Мониторинг и сопровождение бизнес-плана: специалисты нашей компании проанализирует составленный Вами или другими организациями бизнес-план для получения 100% гарантии правильности полученных расчетов, а также помогут при прохождении экспертиз для получения положительного заключения по бизнес-плану.
  • Помощь в организации финансирования: осуществление финансирования Вашей деятельности.

- Какая квалификация необходима для разработчиков бизнес-планов? Может ли сам Заказчик разработать бизнес-план?

Михайловская М.А.: Существует такое заблуждение, что бизнес-план для конкретной отрасли промышленности должен разрабатывать экономист с соответствующей узкой специализацией. Однако для людей, разрабатывающих бизнес-планы, в первую очередь необходимы экономические знания. Другие квалификационные требования не обязательны, но желательны. Например, при расчете бизнес-планов для энергетических объектов желательны знания данной специфики деятельности.

Бизнес-план может выполнить и сам Заказчик, физлицо или индивидуальный предприниматель. Лицензирования данного вида деятельности нет. Но если Вы строите дом, скорее всего, сами строительные работы Вы проводить не станете, а обратитесь к специализированным организациям. С пользой потратить свое время любому руководителю можно и на другие дела.

Но, если Вы решите сами осуществить такую работу, то для разработки бизнес-планов достаточно экономического образования (желательно высшее), знания Постановления по разработке бизнес-планов. И при разработке бизнес-плана для иностранного предприятия или инвестора необходимо знание иностранного языка. В Республике есть курсы, семинары, которые помогают понять особенности (нюансы) разработки бизнес-планов. Однако наилучшую квалификацию по разработке можно получить только благодаря опыту.

Информация для Заказчиков и инвесторов:

- Какие стандартные методики, инструменты и методы широко используются для разработки бизнес-планов? Есть ли инструменты, применимые к конкретным отраслям?

Михайловская М.А.: В Беларуси все бизнес-планы разрабатываются по одной методике расчета по приведенному постановлению. В мире есть несколько методик, например, UNIDO, Стандарты бизнес-плана TACIS, Стандарты бизнес-плана KPMG, Стандарты бизнес-планирования ЕБРР, Стандарты бизнес-плана BFM Group. Однако основные принципы расчетов по всем методикам одинаковы, отличается перечень показателей и доступность информации в описательной части. Во всех отраслях есть свои показатели, однако при расчетах в бизнес-плане показатели эффективности во всех отраслях одинаковы. Срок окупаемости, чистый дисконтированный доход, внутренняя норма рентабельности, рентабельности продукции и продаж, коэффициент оборачиваемости и прочие показатели, рассчитываемые в бизнес-плане, одинаковы для любых отраслей и их нормативные показатели не отличаются. Т.е., например, внутренняя норма рентабельности должна быть больше ставки дисконтирования, срок окупаемости меньше срока полезного использования оборудования. Поэтому при составлении бизнес-плана по любым стандартам конечные показатели одинаковы.

Бизнес-план- Какой опыт, возможности и потребности в обучении по бизнес-планированию есть в Беларуси?

Михайловская М.А.: В Республике Беларусь все бизнес-планы инвестиционных проектов разрабатываются по Правилам по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, утвержденные постановлением Министерства экономики РБ от 31.08.2005 г. №158 (в ред. постановления Минэкономики от 07.12.2007 №214). Как таковое обучение по разработке не проводится. В институтах учат общие экономические и технические дисциплины, изучив которые по Правилам можно пробовать разрабатывать бизнес-планы. Существуют однодневные курсы по обучению разработке, на которые в основном рассчитаны на знающих эту область людей. Если организовывать обучающие семинары, то надо определять область разработки (сельское хозяйство, энергетика и прочее). В РБ существует необходимость в обучении специалистов по разработке бизнес-планов по международным стандартам, для того чтобы разработать бизнес-планы, которые будут соответствовать требованиям и отечественных банков и иностранных инвесторов.

- Что означает понятие "инвестиционный договор"? Есть бизнес-планы, связанные с ним?

Михайловская М.А.: Реализация инвестиционных проектов на территории Республики Беларусь может осуществляться путем заключения инвестиционного договора между инвестором или инвесторами и Республикой Беларусь в порядке и на условиях, определяемых Инвестиционным кодексом Республики Беларусь, Декретом и иными актами законодательства (Декрет Президента Республики Беларусь от 06.08.2009 N 10 (ред. от 06.06.2011) "О создании дополнительных условий для инвестиционной деятельности в Республике Беларусь").

Для реализации Декрета под «Инвестором» понимается «инвестор и (или) организация, в установленном порядке, созданная в Республике Беларусь этим инвестором либо с его участием».

В инвестдоговоре не оговаривается специальное требование по разработке бизнес-планов. Договор может и не подразумевать разработку бизнес-планов. Бизнес-планы по таким договорам разрабатываются по документам, указанным выше. (Правила по разработке бизнес-планов).

Информация для тех, кто столкнулся с проверкой бизнес-планов:

- Скажите, существуют ли стандартные разделы, которые должны быть включены? Есть стандартный формат, который используется?

Михайловская М.А.: При мониторинге бизнес-плана я иногда сталкиваюсь с тем, что его содержание не полностью соответствует перечню рекомендуемых разделов и таблиц в расчетах. Поэтому, для тех, к кому попадает на руки для проверки бизнес-план, необходимо знать, что же должно в нем содержаться, чтобы работа действительно была выполнена качественно.

В Республике Беларусь есть Правила по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, утвержденные постановлением Министерства экономики РБ от 31.08.2005 г. №158 (в ред. постановления Минэкономики от 07.12.2007 №214). В указанном документе описаны основные требования (правила) составления бизнес-планов инвестиционных проектов, в документе указаны ключевые этапы и последовательность проведения исследований, приводятся единые требования к структуре, содержанию и оформлению бизнес-планов инвестиционных проектов. В Правилах приводятся таблицы для заполнения для предоставления в кредитующий орган для привлечения капитала, а также для принятия решения об оказании мер государственной поддержки инвестиционного проекта. Также в Правилах определена структура теоретической части бизнес-плана, приводятся названия и рекомендуемое содержание основных разделов:

  • "Резюме";
  • "Характеристика организации и стратегия ее развития";
  • "Описание продукции";
  • "Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга";
  • "Производственный план";
  • "Организационный план";
  • "Инвестиционный план"; "Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности";
  • "Показатели эффективности проекта";
  • "Юридический план".

Бизнес-план

Расчетные таблицы бизнес-плана составляются в двух вариантах: расчеты по предприятию без учета реализации проекта и с учетом реализации проекта. В правилах по разработке бизнес-планов приведены таблицы, однако формулы для расчетов и связи между таблицами составляет сам разработчик бизнес-плана. В полном варианте расчетов составляется 22 таблицы.

В таблице 1 приводятся основные сведения о бизнес-плане: валюта проекта, дата проведения расчетов, принятые курсы валют, рассчитывается ставка дисконтирования.

В таблице 2 приводятся цены реализации продукции, реализуемой и/или планируемой к реализации по инвестиционному проекту, рассматриваемым предприятием.

В таблице 3 отображаются загруженность производственных мощностей производства, а также объемы производства и реализации продукции по укрупненным товарным номенклатурам и по рынкам сбыта.

Четвертая таблица рассчитывает выручку от реализации продукции в указанных выше разрезах.

В пятой таблице приводятся объемы и цена закупаемых сырья и материалов для производства продукции предприятием, указываются суммы возвратных отходов.

В таблице 6 отображается потребность в топливно-энергетических ресурсах для покрытия собственных нужд в энергообеспечении предприятия и приводится оценка энергопотребления инвестиционного проекта. Для предприятий энергетической отрасли данная таблица является основополагающей, т.к. здесь приводятся расходы в натуральном и стоимостном выражениях по потреблению топлива (газа, МВТ и прочее).

В седьмой таблице рассчитывается обеспеченность трудовыми ресурсами и показывается необходимость привлечения нового персонала и создание или модернизация новых рабочих мест.

В восьмой таблице показывается восстановительная, амортизируемая и остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, а также считается норма амортизации исходя из срока службы оборудования, описывается способ начисления амортизации и обосновывается приведенными расчетами. Данные расчеты приводятся как для существующего производства, так и для вновь создаваемого.

В девятой таблице обобщаются и отражаются все затраты, приведенные в предыдущих таблицах, на производство и реализацию продукции по составляющим себестоимости. В нашей стране также разработаны методические рекомендаций по учету производственных затрат и калькулированию себестоимости услуг на предприятиях разных сфер деятельности.

В таблице 10 проводится расчет потребности в чистом оборотном капитале. В данной таблице считаются приросты оборотных активов и кредиторской задолженности после чего определяется потребность в чистом оборотном капитале. К оборотным активам относятся: сырье и материалы, готовая продукция, дебиторская задолженность и прочие активы. Прирост кредиторской задолженности образуется из прироста задолженности перед поставщиками и подрядчиками, покупателями, по оплате труда, по налогам и проч. Определяются сроки отсрочки по уплате вышеизложенных показателей и размеры однодневной суммы этих расходов.

Финансирование рассчитанного прироста чистого оборотного капитала наряду с финансированием капитальных затрат приводится в таблице 11. В этой таблице расписывается направление вложения денежных средств (приобретение оборудования, проведение строительно-монтажных работ, таможенные сборы и пошлины и прочее), а также источники их покрытия (собственные средства предприятия, получаемые за счет деятельности организации, привлекаемые по проекту кредиты иностранных банков или национальные денежные средства, а также государственное участие: средства местных бюджетов или республиканских фондов).

В таблице 12 описываются условия кредитования инвестиционного проекта.

В таблице 13 приводится расчет всех сумм кредитов по проекту в общем виде.

В 14 таблице кредиты расписываются по видам и отображается кредитная история действующей организации.

Сведение выручки, налогов с нее, себестоимости, определение прибыли до налогообложения, налогов с прибыли и, наконец, расчет чистой прибыли и ее распределение, а также исчисление чистого дохода приводится в таблице 15.

В таблице 16 отображаются подробно все налоги, уплачиваемые из выручки и из прибыли.

В таблице 17 отражаются результаты текущей, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия: приводятся притоки и оттоки финансовых средств. Данная таблица показывает, хватает ли денежных средств предприятию для покрытия текущих расходов и сможет ли предприятие гасить свои кредиты в полном объеме. Анализ указанной таблицы позволяет определить: куда направить денежные вложения или где скорректировать финансовые потоки для достижения требуемых показателей.

Таблица 18 является проектно-балансовой ведомостью, в которой за базовый период вносятся данные бухгалтерского баланса организации по соответствующим статьям, а последующие периоды прогнозируется по условиям осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Расчеты бизнес-плана инвестиционного проекта могут заканчиваться на таблице 19. В ней рассчитываются основные показатели эффективности проекта: чистый дисконтированный доход, динамический срок окупаемости, внутренняя норма рентабельности и индекс рентабельности. Для расчета этих показателей применяется коэффициент дисконтирования, который используется для приведения будущих потоков и оттоков денежных средств на шаге t к начальному периоду времени. Срок окупаемости служит для определения степени рисков реализации проекта и ликвидности инвестиций. Различают простой срок окупаемости и динамический. Простой срок окупаемости проекта - это период времени, по окончании которого чистый объем поступлений (доходов) перекрывает объем инвестиций (расходов) в проект, и соответствует периоду, при котором накопительное значение чистого потока наличности изменяется с отрицательного на положительное. Расчет динамического срока окупаемости проекта осуществляется по накопительному дисконтированному чистому потоку наличности. Дисконтированный срок окупаемости в отличие от простого учитывает стоимость капитала и показывает реальный период окупаемости. Также в данной таблице рассчитываются коэффициенты ликвидности, показатели деловой активности, структуры капитала и другие показатели.

В таблице 20 проводится расчет окупаемости государственной поддержки проекта в случае ее осуществления.

В таблице 21 просчитывается валютоокупаемость проекта в случае привлечения таковой. И наконец, в таблице 22 просчитывается чувствительность проекта к ключевым показателям инвестиционного проекта.

Плескач Анна
Плескач Анна
Инженер 1 кат. ОДО "ЭНЭКА"

Бизнес-план согласно правилам должен рассчитываться в постоянных ценах, т.е. без учета инфляции. Однако коэффициент дисконтирования в свою очередь в некоторой степени учитывает показатель инфляции, т.к. рассчитывается как средневзвешенная ставка с учетом финансирования проекта. При финансировании проекта с помощью банковских средств, ставка кредитования определяется как ставка рефинансирования плюс маржа банка. В свою очередь ставка к отражает инфляционные ожидания в Республике. Таким образом, расчет бизнес-плана в текущих ценах не совсем правильно отражает экономическую состоятельность проекта, тем самым занижая ее. На основании вышеизложенного можно сделать вывод: при составлении бизнес-плана инвестиционного проекта требуется прогнозировать цены на продукцию, а также затраты предприятия учитываю как минимум ежегодные инфляционные ожидания.

Новости
Популярное
Dinasti168 Dinasti168 Dinasti168 Dinasti168 Dinasti168 Dinasti168 Lotus138 Lotus138 Lotus138 Lotus138 Lotus138 Bosswin168 Bosswin168 Bosswin168 Bosswin168 Bosswin168 Cocol88 Cocol88 Cocol88 Cocol88 Mabar69 Mabar69 Mabar69 Mahjong69 Mahjong69 Mahjong69 Nobar69 Nobar69 Nobar69 Zona69 Zona69 Bwtoto Bwtoto Bwtoto Bwtoto Master38 Master38 Master38 Master38 Starling69 Starling69 Starling69 Lambo69 Lambo69